alex.mostert
Betaal je belasting over je inkomsten uit prop trading?
Je betaalt niet altijd belasting over je inkomsten uit prop trading, maar je moet je inkomsten hoe dan ook opgeven. Of je belasting betaalt, hangt uiteindelijk van je persoonlijke situatie af.
Houd er rekening mee dat ik geen belasting adviseur ben. In dit artikel deel ik alleen mijn ervaringen. Het is altijd aan te raden om een adviseur in te schakelen en/of om een ruling aan te vragen van de belastingdienst.
Box 1 en box 3 korte uitleg
Je inkomsten uit prop trading zouden technisch gezien zowel onder box 1 als onder box 3 kunnen vallen.
Box 1 en waarom in box 1?
In box 1 wordt het inkomen uit arbeid belast. Prop firms doen het lijken alsof je in ´dienst´ bent door je een contract te laten tekenen. Je zou dan je winst in box 1 moeten opgeven.
Box 3 en waarom in box 3?
Je zou prop trading ook als belegging kunnen zien. Het is hoog speculatief, de kans op succes is klein (minder dan vijf procent lukt het) en je koopt in ruil voor een bepaald bedrag een zeer speculatief product, namelijk een evaluatie die wordt omgezet in een demoaccount bij slagen waarvan je een groot deel van de winst mag houden.
In de praktijk koop je eigenlijk een product waarmee je een enorme leverage kunt inzetten. Aangezien je een challenge moet halen, is er ook niet sprake van inkomen. Je kunt je volledige inleg verliezen waardoor het in de praktijk dan ook erg speculatief is.
Bepaling box 1 of box 3
De belastingdienst kijkt o.a. of je activiteiten als werk gezien kunnen worden. Wanneer je alleen maar aan prop trading doet en er de hele dag mee bezig bent, dan zal de activiteit eerder onder box 1 vallen. Wanneer je echter sporadisch actief bezig bent met handelen dan is er ook een casus te maken voor box 3.
Immers het is zeer speculatief (statistisch kleine kans op succes) en het kan onder normaal vermogensbeheer vallen.
Er is recent in 2025 ook een rechtszaak geweest, hier was de conclusie dat prop trading onder box 3 viel.
Ruling belastingdienst aanvragen
Het kan aantrekkelijk zijn om een ruling aan te vragen bij de belastingdienst, dit heb ik zelf ook gedaan. In mijn geval maakte ik gebruik van een EA, waardoor de activiteit nog passiever is. De belastingdienst gaf in mijn geval dan ook aan dat de activiteit onder box 3 zou vallen.
In Nederland zijn prop firms nog niet heel bekend of populair, waardoor ik ook niet zeker weet of de belastingdienst mijn situatie wel helemaal begrijpt. Voor nu laat ik het zelf in box 3 vallen, ook omdat ik optimistisch ben en bij winst dit aantrekkelijker is.
Bedrijfsmatig of niet?
Wanneer je inkomen onder box 1 valt, kun je er ook voor kiezen om de activiteit bedrijfsmatig uit te voeren. Je kunt dan kosten voor bijvoorbeeld je challenges, laptop en internet aftrekken van de inkomsten. Bovendien kun je profiteren van verschillende belastingvoordeeltjes, waardoor je bij een positieve winst minder belasting betaalt.
Voordat je de activiteit bedrijfsmatig kunt opvoeren, moet je wel een serieuze operatie runnen. Je kunt het dan onder een eenmanszaak laten vallen of zelfs een bv wanneer je voldoende inkomsten hebt. Een bv is doorgaans vanaf ongeveer 100.000 euro aantrekkelijk.
Btw en prop trading
Zowel challenges als uitbetalingen komen vaak van buitenlandse bedrijven, waardoor je weinig met btw-aangiftes te maken krijgt. Het is altijd aan te raden om dit goed na te gaan met een boekhouder.
Bij uitbetalingen in crypto
Wanneer je het inkomen uit prop trading aangeeft in box 1, maar, uitbetaalt krijgt in crypto, moet je ook rekening houden met koersschommelingen op je crypto. De koersschommelingen van de crypto vallen namelijk wel weer onder box 3.
Geef altijd eerlijk alles op
Het is belangrijk om altijd eerlijk je inkomen op te geven, de belastingdienst controleert hier ook op. Wanneer je dit niet doet, kun je te maken krijgen met boetes, navorderingen (tot vijf jaar terug) en forse rentekosten over te laat betaalde belastingen.
Houd een administratie bij
Ongeacht of je belasting in box 1 of 3 betaalt, is het verstandig om een goede administratie bij te houden. Op die manier houd je overzicht over je resultaten EN heb je ook alle informatie gereed als de belastingdienst toch ooit vragen heeft over je activiteiten.
